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Analisi di Bilancio per Indici: Formule, Esempi e Tabelle Facili

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Annachiara

16/09/2022

Economia

Analisi per indici

Analisi di Bilancio per Indici: Formule, Esempi e Tabelle Facili

L'analisi di bilancio attraverso gli indici di bilancio è fondamentale per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica di un'azienda. Gli indici principali si suddividono in tre categorie:

  • Indici patrimoniali: analizzano la composizione di impieghi e fonti
  • Indici finanziari: valutano liquidità e solidità
  • Indici economici: misurano la redditività

Questi strumenti permettono di ottenere una visione completa delle performance aziendali e di effettuare confronti nel tempo e con altre imprese del settore.

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16/09/2022

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ANALISI DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE (SP)
Indici di composizione degli impieghi: evidenziano la capacità di adattamento ai cambiamenti dell

Vedi

Analisi della Situazione Finanziaria

L'analisi della situazione finanziaria si concentra sulla solidità patrimoniale e sulla liquidità dell'azienda. Gli indici principali in questa categoria sono:

Posizione di solidità

  1. Margine di struttura essenziale: calcolato come capitale proprio meno attivo immobilizzato.

Definition: Questo margine indica in quale misura i mezzi propri capitaledirischiocapitale di rischio finanziano l'attività immobilizzata dell'azienda.

  1. Margine di struttura globale: calcolato come capitaleproprio+passivitaˋconsolidatecapitale proprio + passività consolidate meno attivo immobilizzato.

Highlight: Un margine di struttura globale positivo segnala un equilibrio strutturale nella composizione del patrimonio netto, ovvero gli investimenti a lunga scadenza sono stati finanziati con capitali permanenti.

Posizione di liquidità

  1. Capitale circolante netto: calcolato come attività correnti meno passività correnti.

Definition: Il capitale circolante netto segnala l'attitudine dell'impresa a far fronte agli impegni finanziari a breve mediante la sua liquidità e le disponibilità in magazzino.

  1. Quoziente di disponibilità: calcolato come attività correnti diviso passività correnti.

Example: Un quoziente di disponibilità maggiore o uguale a 2 è considerato buono, mentre un valore inferiore a 1 indica che l'azienda potrebbe avere difficoltà a far fronte agli impegni finanziari a breve periodo.

  1. Indice di liquidità: calcolato come disponibilitaˋliquide+disponibilitaˋfinanziariedisponibilità liquide + disponibilità finanziarie diviso passività correnti.

Highlight: Questo indice riflette la capacità dell'azienda di fronteggiare i propri impegni finanziari a breve con le sole liquidità disponibili, escludendo quindi il magazzino.

ANALISI DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE (SP)
Indici di composizione degli impieghi: evidenziano la capacità di adattamento ai cambiamenti dell

Vedi

Analisi della Situazione Finanziaria (continuazione)

  1. Margine di tesoreria: calcolato come disponibilitaˋliquide+disponibilitaˋfinanziariedisponibilità liquide + disponibilità finanziarie meno passività correnti.

Definition: Il margine di tesoreria indica in quale misura le liquidità riescono a coprire i debiti di prossima scadenza.

Highlight: Un margine di tesoreria positivo denota una situazione di equilibrio finanziario a breve termine, mentre un valore negativo segnala una carenza di liquidità nella gestione aziendale.

ANALISI DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE (SP)
Indici di composizione degli impieghi: evidenziano la capacità di adattamento ai cambiamenti dell

Vedi

Analisi della Situazione Economica

L'analisi della situazione economica si concentra sulla redditività dell'azienda. Gli indici di bilancio principali in questa categoria sono:

Indici di redditività

  1. ROE ReturnOnEquityReturn On Equity: calcolato come redditonettodiesercizio/capitaleproprioreddito netto di esercizio / capitale proprio * 100.

Definition: Il ROE esprime il potenziale grado di remunerazione del capitale dei soci e consente di valutare la convenienza dell'impiego di mezzi propri nell'attività di impresa.

Highlight: Per valutare la bontà del ROE, si effettua spesso un confronto con investimenti a basso rischio, come i titoli di Stato.

  1. ROI ReturnOnInvestmentReturn On Investment: calcolato come redditooperativo/capitaleinvestitoreddito operativo / capitale investito * 100.

Definition: Il ROI consente di valutare se e in quale misura la gestione operativa è in grado di remunerare l'intero capitale investito dell'impresa, fornendo una misura dell'efficienza della gestione caratteristica.

  1. ROD ReturnOnDebtReturn On Debt: calcolato come onerifinanziari/capitalediterzioneri finanziari / capitale di terzi * 100.

Definition: Il ROD esprime l'onerosità sostenuta dall'azienda per i finanziamenti dei terzi e rappresenta il tasso medio di interesse pagato sui debiti.

  1. ROS ReturnOnSalesReturn On Sales: calcolato come redditooperativo/totalericavireddito operativo / totale ricavi * 100.

Definition: Il ROS misura la redditività delle vendite, indicando quanto reddito operativo viene generato per ogni euro di ricavi.

  1. Incidenza della gestione extracaratteristica: calcolato come reddito netto diviso reddito operativo.

Highlight: Questo indice permette di valutare l'impatto delle componenti di reddito non legate alla gestione caratteristica sul risultato finale dell'esercizio.

L'analisi di bilancio per indici fornisce una visione completa delle performance aziendali, permettendo di identificare punti di forza e aree di miglioramento nella gestione patrimoniale, finanziaria ed economica dell'impresa.

Non c'è niente di adatto? Esplorare altre aree tematiche.

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Adoro questa applicazione [...] consiglio Knowunity a tutti!!! Sono passato da un 5 a una 8 con questa app

Stefano S, utente iOS

L'applicazione è molto semplice e ben progettata. Finora ho sempre trovato quello che stavo cercando

Susanna, utente iOS

Adoro questa app ❤️, la uso praticamente sempre quando studio.

 

Economia

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16 set 2022

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Analisi di Bilancio per Indici: Formule, Esempi e Tabelle Facili

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Annachiara

@annacgazz

L'analisi di bilancio attraverso gli indici di bilancio è fondamentale per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica di un'azienda. Gli indici principali si suddividono in tre categorie:

  • Indici patrimoniali: analizzano la composizione di impieghi e fonti
  • Indici finanziari: valutano... Mostra di più

ANALISI DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE (SP)
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Analisi della Situazione Finanziaria

L'analisi della situazione finanziaria si concentra sulla solidità patrimoniale e sulla liquidità dell'azienda. Gli indici principali in questa categoria sono:

Posizione di solidità

  1. Margine di struttura essenziale: calcolato come capitale proprio meno attivo immobilizzato.

Definition: Questo margine indica in quale misura i mezzi propri capitaledirischiocapitale di rischio finanziano l'attività immobilizzata dell'azienda.

  1. Margine di struttura globale: calcolato come capitaleproprio+passivitaˋconsolidatecapitale proprio + passività consolidate meno attivo immobilizzato.

Highlight: Un margine di struttura globale positivo segnala un equilibrio strutturale nella composizione del patrimonio netto, ovvero gli investimenti a lunga scadenza sono stati finanziati con capitali permanenti.

Posizione di liquidità

  1. Capitale circolante netto: calcolato come attività correnti meno passività correnti.

Definition: Il capitale circolante netto segnala l'attitudine dell'impresa a far fronte agli impegni finanziari a breve mediante la sua liquidità e le disponibilità in magazzino.

  1. Quoziente di disponibilità: calcolato come attività correnti diviso passività correnti.

Example: Un quoziente di disponibilità maggiore o uguale a 2 è considerato buono, mentre un valore inferiore a 1 indica che l'azienda potrebbe avere difficoltà a far fronte agli impegni finanziari a breve periodo.

  1. Indice di liquidità: calcolato come disponibilitaˋliquide+disponibilitaˋfinanziariedisponibilità liquide + disponibilità finanziarie diviso passività correnti.

Highlight: Questo indice riflette la capacità dell'azienda di fronteggiare i propri impegni finanziari a breve con le sole liquidità disponibili, escludendo quindi il magazzino.

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  1. Margine di tesoreria: calcolato come disponibilitaˋliquide+disponibilitaˋfinanziariedisponibilità liquide + disponibilità finanziarie meno passività correnti.

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Analisi della Situazione Economica

L'analisi della situazione economica si concentra sulla redditività dell'azienda. Gli indici di bilancio principali in questa categoria sono:

Indici di redditività

  1. ROE ReturnOnEquityReturn On Equity: calcolato come redditonettodiesercizio/capitaleproprioreddito netto di esercizio / capitale proprio * 100.

Definition: Il ROE esprime il potenziale grado di remunerazione del capitale dei soci e consente di valutare la convenienza dell'impiego di mezzi propri nell'attività di impresa.

Highlight: Per valutare la bontà del ROE, si effettua spesso un confronto con investimenti a basso rischio, come i titoli di Stato.

  1. ROI ReturnOnInvestmentReturn On Investment: calcolato come redditooperativo/capitaleinvestitoreddito operativo / capitale investito * 100.

Definition: Il ROI consente di valutare se e in quale misura la gestione operativa è in grado di remunerare l'intero capitale investito dell'impresa, fornendo una misura dell'efficienza della gestione caratteristica.

  1. ROD ReturnOnDebtReturn On Debt: calcolato come onerifinanziari/capitalediterzioneri finanziari / capitale di terzi * 100.

Definition: Il ROD esprime l'onerosità sostenuta dall'azienda per i finanziamenti dei terzi e rappresenta il tasso medio di interesse pagato sui debiti.

  1. ROS ReturnOnSalesReturn On Sales: calcolato come redditooperativo/totalericavireddito operativo / totale ricavi * 100.

Definition: Il ROS misura la redditività delle vendite, indicando quanto reddito operativo viene generato per ogni euro di ricavi.

  1. Incidenza della gestione extracaratteristica: calcolato come reddito netto diviso reddito operativo.

Highlight: Questo indice permette di valutare l'impatto delle componenti di reddito non legate alla gestione caratteristica sul risultato finale dell'esercizio.

L'analisi di bilancio per indici fornisce una visione completa delle performance aziendali, permettendo di identificare punti di forza e aree di miglioramento nella gestione patrimoniale, finanziaria ed economica dell'impresa.

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Analisi della Situazione Patrimoniale

L'analisi della situazione patrimoniale si concentra sulla composizione degli impieghi e delle fonti di finanziamento dell'azienda. Gli indici principali in questa categoria sono:

Indici di composizione degli impieghi

Questi indici evidenziano la capacità dell'azienda di adattarsi ai cambiamenti delle condizioni operative interne e di mercato.

  1. Indice di rigidità degli impieghi: calcolato come attivo immobilizzato diviso totale impieghi.
  2. Indice di elasticità degli impieghi: calcolato come attivo circolante diviso totale impieghi.

Highlight: La somma dell'indice di rigidità e dell'indice di elasticità degli impieghi deve essere sempre pari al 100%.

Indici di composizione delle fonti

Questi indici analizzano la struttura delle fonti di finanziamento dell'azienda.

  1. Indice di autonomia finanziaria: calcolato come patrimonio netto diviso totale fonti.

Definition: L'indice di autonomia finanziaria mostra il contributo del capitale proprio al finanziamento degli investimenti aziendali.

  1. Indice di dipendenza finanziaria: calcolato come capitale di terzi diviso totale fonti.

Highlight: La somma dell'indice di autonomia finanziaria e dell'indice di dipendenza finanziaria deve essere sempre pari al 100%.

Grado di indebitamento

  1. Indice di indebitamento LeverageLeverage: calcolato come totale impieghi diviso capitale proprio.

Example: Un indice di indebitamento pari a 2 indica che metà delle attività sono finanziate con capitale proprio, mentre un valore superiore a 2 segnala un eccessivo ricorso al capitale di terzi.

  1. Quoziente di indebitamento: calcolato come capitale di terzi diviso capitale proprio.

Grado di rigidità dei finanziamenti

  1. Indice di rigidità delle fonti: calcolato come capitale permanente passivitaˋconsolidate+capitalepropriopassività consolidate + capitale proprio diviso totale fonti.

Highlight: Questo indice va confrontato con gli indici di composizione degli impieghi per valutare l'equilibrio tra fonti e impieghi a medio-lungo termine.

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Recensioni dei nostri utenti. Ci adorano - e anche tu, vedrai .

4.9/5

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4.8/5

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L'applicazione è molto facile da usare e ben progettata. Finora ho trovato tutto quello che cercavo e ho potuto imparare molto dalle presentazioni! Utilizzerò sicuramente l'app per i compiti in classe! È molto utile anche come fonte di ispirazione.

Stefano S

utente iOS

Questa applicazione è davvero grande! Ci sono tantissimi appunti e aiuti con lo studio [...]. La mia materia problematica, per esempio, è il francese e l'app ha così tante opzioni per aiutarmi. Grazie a questa app ho migliorato il mio francese. La consiglio a tutti.

Samantha Klich

utente Android

Wow, sono davvero stupita. Ho appena provato l'app perché l'ho vista pubblicizzata molte volte e sono rimasta assolutamente sbalordita. Questa app è L'AIUTO che cercate per la scuola e soprattutto offre tantissime cose, come allenamenti e schede, che a me personalmente sono state MOLTO utili.

Anna

utente iOS

È bellissima questa app, la adoro. È utilissima per lo studio e mi aiuta molto, anzi moltissimo, ma soprattutto mi aiutano molto i quiz, per memorizzare anche quello che non sapevo

Anastasia

utente Android

Fantastica per qualsiasi materia avere gli appunti anche di altre persone è molto utile perchè posso confrontarmi e vedere come migliorarmi. con i quiz riesco ad apprendere al meglio.

Francesca

utente Android

moooolto utile,gli appunti sono belli e funzionanti,schoolGPT da dei consigli formidabili!!

Marianna

utente Android

L'applicazione è semplicemente fantastica! Tutto ciò che devo fare è inserire l'argomento nella barra di ricerca e ottengo la risposta molto velocemente. Non devo guardare 10 video di YouTube per capire qualcosa, quindi risparmio tempo. Consigliatissima!

Sudenaz Ocak

utente Android

A scuola andavo malissimo in matematica, ma grazie a questa applicazione ora vado meglio. Vi sono molto grato per aver creato questa app.

Greenlight Bonnie

utente Android

Knowunity è un applicazione fantastica,considerando che ha degli schemi veramente molto carini e sfiziosi e che ci sono dei quiz,oltre al fatto che questa cosa dell intelligenza artificiale "school gpt" è almeno per me molto utile, perché a differenza di Chatgpt ti da le spiegazioni, ti spiega ciò che non è chiaro! Posso studiare più velocemente tramite gli schemi e che posso pubblicare io stessa gli schemi è una funzione utilissima per gli altri studenti. Knowunity è PERFETTA

Aurora

utente Android

L’app funziona benissimo e puoi trovare qualsiasi tipo di informazione. Non ho l’abbonamento ma la parte gratuita è sufficiente per uno studio approfondito.

Martina

utente iOS

in questi ultimi mesi di scuola dove il tempo è ormai poco, mi sta aiutando molto perché piuttosto che farmi io gli schemi su quello che leggo sul libro guardo questi già fatti e li uso come ripasso piuttosto che rileggermi tutto il libro

Chiara

utente IOS

Questa app è una delle migliori, nient’altro da dire.

Andrea

utente iOS

L'applicazione è molto facile da usare e ben progettata. Finora ho trovato tutto quello che cercavo e ho potuto imparare molto dalle presentazioni! Utilizzerò sicuramente l'app per i compiti in classe! È molto utile anche come fonte di ispirazione.

Stefano S

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Questa applicazione è davvero grande! Ci sono tantissimi appunti e aiuti con lo studio [...]. La mia materia problematica, per esempio, è il francese e l'app ha così tante opzioni per aiutarmi. Grazie a questa app ho migliorato il mio francese. La consiglio a tutti.

Samantha Klich

utente Android

Wow, sono davvero stupita. Ho appena provato l'app perché l'ho vista pubblicizzata molte volte e sono rimasta assolutamente sbalordita. Questa app è L'AIUTO che cercate per la scuola e soprattutto offre tantissime cose, come allenamenti e schede, che a me personalmente sono state MOLTO utili.

Anna

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È bellissima questa app, la adoro. È utilissima per lo studio e mi aiuta molto, anzi moltissimo, ma soprattutto mi aiutano molto i quiz, per memorizzare anche quello che non sapevo

Anastasia

utente Android

Fantastica per qualsiasi materia avere gli appunti anche di altre persone è molto utile perchè posso confrontarmi e vedere come migliorarmi. con i quiz riesco ad apprendere al meglio.

Francesca

utente Android

moooolto utile,gli appunti sono belli e funzionanti,schoolGPT da dei consigli formidabili!!

Marianna

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L'applicazione è semplicemente fantastica! Tutto ciò che devo fare è inserire l'argomento nella barra di ricerca e ottengo la risposta molto velocemente. Non devo guardare 10 video di YouTube per capire qualcosa, quindi risparmio tempo. Consigliatissima!

Sudenaz Ocak

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A scuola andavo malissimo in matematica, ma grazie a questa applicazione ora vado meglio. Vi sono molto grato per aver creato questa app.

Greenlight Bonnie

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Knowunity è un applicazione fantastica,considerando che ha degli schemi veramente molto carini e sfiziosi e che ci sono dei quiz,oltre al fatto che questa cosa dell intelligenza artificiale "school gpt" è almeno per me molto utile, perché a differenza di Chatgpt ti da le spiegazioni, ti spiega ciò che non è chiaro! Posso studiare più velocemente tramite gli schemi e che posso pubblicare io stessa gli schemi è una funzione utilissima per gli altri studenti. Knowunity è PERFETTA

Aurora

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L’app funziona benissimo e puoi trovare qualsiasi tipo di informazione. Non ho l’abbonamento ma la parte gratuita è sufficiente per uno studio approfondito.

Martina

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in questi ultimi mesi di scuola dove il tempo è ormai poco, mi sta aiutando molto perché piuttosto che farmi io gli schemi su quello che leggo sul libro guardo questi già fatti e li uso come ripasso piuttosto che rileggermi tutto il libro

Chiara

utente IOS

Questa app è una delle migliori, nient’altro da dire.

Andrea

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